В нашем законодательстве предусмотрены льготы и возможность возмещения тех или иных расходов.
Поэтому важно уметь ими воспользоваться. Обучение, ипотечный кредит и даже взносы в частный пенсионный фонд – за все это Фискальная служба может вернуть деньги.
Это и называется налоговой скидкой. Однако мало кто о ней знает.
По сути налоговая скидка — это возврат части уплаченного работодателем подоходного налога из официальной зарплаты. В связи с этим предприниматели и те, кто оформлен по гражданско-правовому договору, не могут получить возврат налога.
Итак, рассмотрим, кто и при каких условиях имеет право на налоговую скидку и как ее получить.
Кому вернут деньги?
Чтобы получить налоговую скидку необходимо соблюдать ряд условий:
- быть резидентом Украины;
- иметь ИНН или отметку в паспорте об отказе от него;
- быть официально оформленным на работе;
- расходы должны быть произведены у резидентов Украины;
- расходы должны быть подтверждены документально.
Для получения налоговой скидки надо обратиться в Фискальную службу по месту регистрации. Подать декларацию декларацию об имущественном состоянии и доходах физического лица можно не позднее 31 декабря. Выплаты производятся с 1 января по 1 апреля следующего года.
Важно: если декларацию не подать вовремя, скидка теряется.
Как вернуть деньги за обучение
Вы имеете право на налоговый вычет, если вы оплачивали образование:
- в частных детском саду или школе;
- на контрактной основе в ПТУ или вузе.
Получить скидку могут члены семьи первой степени родства – родители, муж, жена. Для этого необходимо предоставить документы:
- оригинал и копия паспорта и идентификационного кода;
- документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке и другие);
- справка о зарплате по форме Ф3 (выдается в бухгалтерии по месту работы);
- копия договора с учебным заведением;копии квитанций об оплате (за отчетный календарный год);
- реквизиты, куда будут начислять выплаты;
- сданная налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах физического лица с указанными за год доходами и суммой, которую заплатили за образование.
Бланк есть на сайте Государственной Фискальной службы Украины — od.sfs.gov.ua.
Государство возвращает только подоходный налог.
К примеру за указанный год родители заплатили 20000 гривен, при этом у заявителя доход за год составляет 60 000 гривен.
Расчет:
- 60 000 — 20 000 = 40 000(разница) х 18% = 7200,
- 10 800 (уплаченный вами подоходный налог) – 7200 = 3600 к возврату.
Если разница больше, чем сумма подоходного налога, выплаченного вами, то вы получаете сумму в размере подоходного налога.
Если речь об ипотеке
Государство разрешает оформить налоговый возврат на проценты, уплаченные по ипотеке. Налоговая скидка не распространяется на тело кредита. Возврат при покупке квартиры по одному ипотечному кредиту можно оформлять не более чем на 10 лет.
Для получения такой налоговой скидки нужны:
оригинал и копия паспорта и идентификационного кода;справка о зарплате по форме Ф3;справка и квитанции из банка об уплаченных процентах.
Важно:
- платежи по телу кредита и процентам должны указываться отдельными позициями;
- копия договора ипотеки;
- копия кредитного договора с графиком погашения;
- копия договора купли-продажи квартиры;
- копия техпаспорта недвижимости;
- реквизиты для начисления выплаты;
- сданная налоговая декларация об имущественном состоянии и доходах физического лица.
При выплате ипотеки за квартиру в строящемся доме, подать документы на оформление скидки можно только после регистрации места жительства.
Сумма для расчета налогового возврата не может превышать зарплату. Это значит, если за год вы уплатили по ипотечным процентам 50 000 гривен, а официальная ваша зарплата вместе с налогами за год составляет 42 000 гривен, то налоговую скидку вы можете оформить с 42 000 гривен.
Размер налоговой скидки, которую может сделать государство, зависит от площади жилья. Максимально – 100 кв.м.
Если площадь больше, к ней применяется понижающий коэффициент: максимальная площадь поделенная на фактическую.
Например, если квартира площадью 120 кв. м, коэффициент составит 0,83 (100/120). Это значит, что государство вернет только 83% уплаченных по ипотеке процентов.
Налоговая скидка за частную пенсию
Также государство возвращает налог тем, кто делает взносы в частные пенсионные фонды.
Что нужно учесть:
возвращается подоходный налог со взноса не более 2 240 гривен;если взносы в пользу членов семьи (родителей, братьев, сестер, детей), то налог возвращается с суммы не более 1 120 гривен.
Например, если вы вносите за себя каждый месяц 2 000 гривен (за год 24 000) в страховую компанию, а ваша зарплата за год составляет 60 000 гривен, вам вернут 4 320 гривен.
Для налоговой скидки на возврат оплаты частной пенсии, нужно предоставить такие же документы, как и за возврат средств на обучение, только приложить копию договора со страховой компанией.
Консалтинговая компания «SV Development»