Меморіали загиблим: «Ритуальна служба» Херсона планує на 2027 рік 34,7 млн грн

Начальник Херсонської міської військової адміністрації Ярослав Шанько підписав розпорядження № 1096р від 21 серпня 2026 року, яким затвердив фінансовий план КП «Ритуальна служба міста Херсона» на наступний рік. Документ передбачає доходи у розмірі 34,75 млн грн — це на 68% більше, ніж підприємство заробило фактично у 2025-му.

Основна частина цих надходжень — 22,83 млн грн (65,7%) — це цільове фінансування з бюджету Херсонської міської територіальної громади. Воно поділяється на дві частини: 7,01 млн грн на утримання територій кладовищ та 15,82 млн грн під конкретні закупівлі й роботи за бюджетний кошт.

Власний заробіток підприємства — 10,17 млн грн. Це на 61,6% більше, ніж прогнозували на 2026 рік, і на 78,1% більше, ніж фактичний показник 2025-го. Кредитів КП не має і не планує залучати.

Найбільша стаття витрат — увічнення пам’яті загиблих військовослужбовців. На це закладено близько 10,98 млн грн, або 31,7% усіх витрат. Зокрема, 6,7 млн грн піде на придбання меморіальних комплексів, 4,1 млн грн — на їх облаштування, ще 118,69 тис. грн — на проєктно-кошторисну документацію та 61,5 тис. грн — на технічний нагляд. Це більше, ніж підприємство заробляє самостійно за рік.

Капітальні інвестиції на 2027 рік — 11,72 млн грн, повністю за рахунок бюджету громади. Серед них: придбання меморіальних комплексів (6,7 млн грн), будівництво огорожі кладовища в селищі Зимівник (село Геологів) за 3,29 млн грн, трактор ДТЗ 1104 за 1,4 млн грн та тракторний причіп ПТС-2 за 319 тис. грн.

Структура власних доходів майже не змінюється: понад 60% приносить копання могил — за планом це 6,22 млн грн. Також зростають надходження від поховання самотніх громадян та осіб без певного місця проживання — 925,16 тис. грн (плюс 132%), від родинних поховань — 1,05 млн грн (плюс 80,6%), від довідок про наявність поховань — 120,09 тис. грн (у 4,1 раза більше). З’явилася й нова послуга — надання катафалка на 460 тис. грн; сам катафалк КП придбало у 2026 році за 2,24 млн грн.

У документі зростання доходів пояснюють прямо: «збільшення доходів внаслідок підвищення запланованої кількості поховань через активні бойові дії».

Фінплан розрахований на 62 працівники: директор, 5 адміністративних працівників та 56 робітників. Однак торік штат був заповнений лише на 60% — фактично працювала 31 людина замість 56. Фонд оплати праці на повний штат — 11,05 млн грн, що на 68,9% більше, ніж фактично виплатили у 2025-му (6,54 млн грн). При цьому середньомісячна зарплата директора закладена на рівні 46 592 грн, працівників — 13 158,59 грн.

Чистий прибуток підприємства на 2027 рік запланований мінімальний — 104,48 тис. грн, рентабельність діяльності — 1%. При цьому рік буде нерівним: у першому кварталі очікують прибуток 124,73 тис. грн, у другому та третьому — збитки, у четвертому — знову прибуток.

До міського бюджету КП планує відрахувати 52,25 тис. грн частини чистого прибутку. Загалом виплати до бюджетів усіх рівнів та соціальних фондів становитимуть 5,44 млн грн.

Фінансовий аналіз показує суперечливу картину: підприємство фінансово незалежне, без кредитів, але показники ліквідності різко коливаються — з 0,273 на початок 2026 року до 8,080 на 1 квітня того ж року. Це свідчить про разові надходження цільових коштів, а не про сталу зміну фінансового стану.

У документі лишаються відкриті питання: незрозуміло, на чий баланс потраплять меморіальні комплекси, чому оборотні активи зростають до 5,63 млн грн, тоді як гроші становлять лише 149,1 тис. грн, і скільки саме поховань планується здійснити. Відповідальність за виконання розпорядження покладено на директора КП Сергія Чорного, а контроль — на заступників міського голови Сергія Орєхова та Віталія Петрика.